34. Нормативно-правовые основы регулирования и сущность банковского валютного контроля в РФ.


Валютный контроль - это деятельность уполномоченных органов государства (органов и агентов валютного контроля), направленная на определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству Российской Федерации, включающая в себя проверку выполнения хозяйствующими субъектами обязательств в иностранной валюте перед государством, проверку обоснованности платежей в иностранной валюте, проверку полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Государственный валютный контроль может быть классифицирован по следующим основным критериям:

1. По степени жесткости:

- «жесткий» валютный контроль над всеми операциями резидентов с иностранными валютами, обычно полностью исключающий свободное обращение последних на территории страны;

- «мягкий» валютный контроль, направленный на регулирование обращения валюты внутри страны, без жестких ограничений.

2. По направлению товаро- и валютопотоков:

- контроль над экспортной деятельностью и ввозом валюты;

- контроль над импортной деятельностью и вывозом валюты.

3. По национальной принадлежности валют:

- контролю подвергается обращение валют определенных стран;

- контроль обращения валют не зависит от их национальной принадлежности.

4. Обращение валют внутри страны:

- обращение иностранной валюты внутри государства, запрещается;

- обращение иностранных валют внутри страны не запрещено.

5. По временному критерию:

- разграничение мер валютного контроля в зависимости от временной продолжительности сделок;

- независимость прав и ответственность резидентов в отношении валютного контроля от длительности сделок.

6. По валютному объему сделок:

- дифференциация требований к резидентам со стороны органов валютного контроля в зависимости от сумм контрактов по внешнеэкономической деятельности;

- независимость требований к резидентам от сумм экспортно-импортных контрактов и сделок с иностранной валютой.

7. По продуктовому критерию:

- установление валютного контроля над экспортно-импортными валютными операциями по стратегически важным товарным группам (золото, платина, ядерное топливо, новейшие технологии и т.п.);

- отсутствие градации требований валютного контроля в зависимости от товарной номенклатуры экспортно-импортных валютных сделок.

В соответствии с Законом «О валютном регулировании» среди субъектов валютного контроля выделяют органы валютного контроля, агенты валютного контроля, резиденты и нерезиденты, деятельность которых попадает в сферу валютного регулирования на территории РФ. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», нормативными актами Банка России и других органов власти. Органами валютного контроля являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации.

ЦБ РФ является основным органом валютного контроля и валютного регулирования в РФ. ЦБ РФ управляет валютными операциями, выдает коммерческим банкам лицензии на осуществление валютных операций на российской территории и за границей, разрешение уполномоченным предприятиям на право торговли валютой, разрешение на открытие счетов за границей.

Главной задачей валютного контроля в современных условиях является ограничение масштабов утечки капитала из страны при одновременном поддержании предложения иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. По мнению Банка России, масштабы и скорость нарастания оттока капитала таковы, что они создают реальную угрозу экономической безопасности страны.

Существует система нормативно-правовых актов, представляет собой юридический механизм регулирования валютных отношений, имеющий двойное функциональное назначение.

Во-первых, он выполняет статическую функцию, закрепляя уже сложившийся комплекс валютных отношений.

Во-вторых, ему присуща динамическая функция, которая выражается в том, что создаются предпосылки для дальнейшего развития и трансформации данного комплекса, т.е. возможность его эволюционирования и изменения.

Механизм валютного регулирования включает в себя три структурных элемента:

1. Валютное законодательство, принимаемое различными государственными органами;

Основной акт валютного законодательства — Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

2. Валютные отношения, складывающиеся между различными субъектами по поводу совершения ими операций с валютными ценностями;

3. Регулятивное воздействие валютного законодательства на валютные отношения, осуществляемое в различных формах.

Валютные отношения как структурный элемент механизма валютного регулирования не представляют собой однородной массы, а, в свою очередь, имеют логическую систему построения:

1) субъекты;

2) объекты;

3) операции, т.е. действия, которые субъекты имеют право совершать в отношении объектов.

К субъектам валютного законодательства относятся резиденты и нерезиденты. К объектам, в отношении которых установлено валютное регулирование относятся: валюта Российской Федерации, иностранная валюта, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, валютные ценности.

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» выделяет следующие действия как элемент валютной операции:

приобретение;

отчуждение;

использование в качестве средства платежа;

ввоз на территорию РФ;

вывоз с территории РФ;

перевод со счета в РФ на счет за границей;

перевод со счета за границей на счет в РФ;

переводы по счетам в РФ.